はじめに
自分が認知症になったり亡くなったりした後の財産管理や手続きに、
不安を抱える方は少なくありません。
将来の安心を守るためには、生前の財産管理から死後の遺産承継、
葬儀手続きまでを見据えた備えが重要です。
本記事では、代表的な終活の手段である家族信託、任意後見契約、遺言執行、死後事務委任契約の４つの違いと、実務での上手な組み合わせ方を分かりやすく解説します。
１．４つの仕組みの根本的な違い
まずは、それぞれの仕組みがいつ、誰のために、何をするものかを比較してみましょう。
⑴ 家族信託
➀ 効力が生じる時期
契約締結時、または指定した時期（判断能力低下前でも可）
➁ 主な目的
柔軟な財産管理・運用・処分、次の世代への資産承継
➂ 終了する時期
信託契約で定めた終了事由の発生時（死後も継続可能）
⑵ 任意後見契約
➀ 効力が生じる時期
認知症などで判断能力が低下した後（監督人選任後）
➁ 主な目的
生前の財産管理、療養看護（施設入所や医療契約など）の保護
➂ 終了する時期
本人の逝去
⑶ 遺言執行
➀ 効力が生じる時期
本人の逝去後
➁ 主な目的
遺言書に書かれた財産処分の実現、相続手続きの円滑化
③ 終了する時期
遺言執行手続きの完了
⑷ 死後事務委任契約
➀ 効力が生じる時期
本人の逝去後
➁ 主な目的
葬儀、埋葬、生前の医療費や施設費用の精算、行政手続き
③ 終了する時期
委任された死後事務の完了
２．各制度・契約の詳しい内容と運用の実務
⑴ 家族信託（柔軟な財産管理と資産承継）
信頼できる家族に財産の管理や処分権限を託す契約です。
本人の判断能力があるうちに設計し、認知症による資産凍結を防ぐとともに、
亡くなった後の財産承継先まで指定できます。
運用のポイント
➀ 元気なうちから財産管理をスタートでき、
本人が認知症になった後も受託者が柔軟に不動産の売却や預貯金の管理を行えます。
➁ 本人が亡くなった後、次の世代、さらにその次の世代への財産承継先を指定する設計が可能です。
③ 財産管理に特化した制度であるため、施設入所契約などの身上保護権限や、
葬儀などの死後事務を行う権限は含まれません。
⑵ 任意後見契約（生前の身上保護と財産管理）
本人の判断能力があるうちに、将来認知症などになった場合に備えて、財産管理や福祉サービスの手続きを任せる人を決めておく契約です。
運用のポイント
➀ 公正証書での作成が必須です。
➁ 実際に本人の判断能力が低下した段階で、家庭裁判所に任意後見監督人の選任を申し立てることで効力がスタートします。
③ 預貯金の管理だけでなく、施設入所の手続きや医療契約などの身上保護に関する代理権を持たせることができます。
⑶ 遺言執行（遺産の行き先を確実にする）
遺言書の内容を具体的に実現するための仕組みです。遺言執行者を指定しておくことで、相続人の代表として強い権限を持って遺産分けを実行できます。
運用のポイント
➀ 遺言書の作成と同時に、信頼できる専門家などを遺言執行者に指定しておくのが一般的です。
➁ 本人が亡くなった後、預貯金の解約・払戻し、不動産の名義変更（相続登記）、遺贈の手続きを単独で進められます。
③ 信託財産に含まれていない財産や、家族信託を利用していない財産の承継先を決めるために欠かせない手続きです。
⑷ 死後事務委任契約（亡くなった直後の実務を任せる）
遺言や家族信託ではカバーしきれない、葬儀や未払金の精算といった亡くなった直後の事務手続きを生前に委任しておく契約です。
運用のポイント
➀ おひとりさまの方や、親族に負担をかけたくない方に多く利用されています。
➁ 病院の退院手続き、医療費や施設費用の精算、葬儀や火葬・納骨の手配、公共料金の解約などを行います。
③ あらかじめ死後事務に必要となる費用（預託金）を受任者に預けておく運用が一般的です。
３．実務における上手な組み合わせ方
これらの制度や契約は、単独で利用するよりも、目的に応じて組み合わせることで生前から死後まで切れ目のないサポートが可能になります。
⑴ 生前の財産管理と資産凍結対策
家族信託を活用して、元気なうちから柔軟に家族へ財産管理を託す。
⑵ 生前の身上保護と福祉手続き
任意後見契約を備えておき、判断能力低下後の施設入所や医療同意の代理を確保する。
⑶ 亡くなった直後の各種手続き
死後事務委任契約により、葬儀や部屋の片付け、未払金精算をスムーズに行う。
⑷ 死後の遺産分けの完了
家族信託の残余財産指定や遺言執行により、希望通りの資産承継を実現する。
まとめ
認知症対策や相続対策は、どれか一つの契約だけで全てをカバーできるわけではありません。
財産管理には家族信託、身上保護には任意後見、死後の実務には死後事務委任、遺産承継には遺言というように、それぞれの強みを組み合わせることが大切です。
ご自身やご家族の希望に合わせた最適な設計を検討してみましょう。
